PÉNZMOSÁS
2021.07.07.
Tájékoztatónk a pénzmosással kapcsolatos belső szabályzat elkészítéséhez nyújt segítséget az alábbi törvényváltozásokat követően:
Felhívjuk a könyvvizsgáló szolgáltatók szíves figyelmét arra, hogy a 2019. évi CXIX. törvény (a továbbiakban: Törvény) 2020. január 10-ei hatállyal – egyes rendelkezések tekintetében 2020. október 1-jei, illetve 2020. december 1-jei hatállyal – számos pontban módosította a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. évi törvényt (továbbiakban: Pmt.).
A könyvvizsgáló szolgáltatókat és a Magyar Könyvvizsgálói Kamarát érintő módosítások az Összefoglaló a Pmt. módosításáról című közleményben olvashatóak.
2021.05.27.
Összefoglalónkban a Pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény szerinti belső szabályzat kötelező tartalmi elemeinek változásait foglaljuk össze, kitérve az ügyfelek kockázati szint-besorolására, a speciális ügyfél-átvilágítás esetköreire és a pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információk beszerzésére és igazolására. Ez utóbbihoz a kamara készített és közzétesz egy Vagyon-forrás Nyilatkozat mintatáblázatot is.
Emellett kitérünk a 2021. május 22-én hatályba lépett, tényleges tulajdonosi központi nyilvántartással és adatszolgáltatással kapcsolatos törvény szerinti kötelezettségekre is.
2020.03.06.
Az alábbiakban elérhető új útmutató a jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálói tevékenységet önállóan (saját nevében és kockázatára) végző kamarai tag könyvvizsgálók, könyvvizsgáló cégek részére
- a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (a továbbiakban: Pmt.), valamint
- az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról szóló 2017. évi LII. törvény (a továbbiakban: Kit.)
végrehajtásával kapcsolatosan ad útmutatást.
tovább...2017.09.22.
Az alábbiakban elérhető útmutató a jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálói tevékenységet önállóan (saját nevében és kockázatára) végző kamarai tag könyvvizsgálók, könyvvizsgáló cégek részére
- a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (a továbbiakban: Pmt.), valamint
- az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról szóló 2017. évi LII. törvény (a továbbiakban: Kit.)
végrehajtásával kapcsolatosan ad útmutatást.
tovább...2012.09.12.
Csatoltan találják a Pénzmosás Elleni Információs Iroda ÁNYK keretprogramot érintő változásról szóló általános tájékoztatóját.
tovább...2012.08.02.
2012. augusztus 1-jét követően a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény alapján tett bejelentések esetében, a védelemmel ellátott elektronikus üzenet megküldése az Általános Nyomtatvány Kitöltő (továbbiakban: ÁNYK) keretrendszerben kitölthető VPOP_PMT08 elnevezésű nyomtatvánnyal, illetve a szűkített adattartalmú VPOP_PMT08XML és a megfelelő XML állomány csatolásával teljesíthető.
tovább...2011.12.02.
Felhívjuk a Tisztelt könyvvizsgáló kollégák figyelmét arra, hogy a könyvvizsgálóknak csak kijelölt személyre vonatkozó bejelentési kötelezettségük van a NAV BF Pénzügyi Információs Főosztálya felé, belső szabályzatuk megküldése nélkül. A felügyeleti jogkört a hivatkozott főosztály a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (továbbiakban Pmt.) 23. § (2) bekezdése szerinti kijelölt személy bejelentésénél gyakorolja. A Pmt. 33. §-ának (3) bekezdése alapján a szabályzatok tekintetében a könyvviteli (könyvelői) tevékenységet végző szolgáltatókra terjed ki a Pénzügyi Információs Főosztály ellenőrzési jogköre.
tovább...2008.12.18.
2008.10.14.