Tájékoztatás a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló belső szabályzatok NAV felé történő továbbításáról
2011.12.02.Felhívjuk a Tisztelt könyvvizsgáló kollégák figyelmét arra, hogy a könyvvizsgálóknak csak kijelölt személyre vonatkozó bejelentési kötelezettségük van a NAV BF Pénzügyi Információs Főosztálya felé, belső szabályzatuk megküldése nélkül. A felügyeleti jogkört a hivatkozott főosztály a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (továbbiakban Pmt.) 23. § (2) bekezdése szerinti kijelölt személy bejelentésénél gyakorolja. A Pmt. 33. §-ának (3) bekezdése alapján a szabályzatok tekintetében a könyvviteli (könyvelői) tevékenységet végző szolgáltatókra terjed ki a Pénzügyi Információs Főosztály ellenőrzési jogköre.
A NAV jelzése értelmében a tévesen beküldött szabályzatok kezelése jelentős többletmunkát eredményez hivataluk részére.
Tájékoztatjuk Önöket, hogy a Pénzügyi Információs Főosztály honlapján (www.vam.gov.hu/pio) megtalálható a kijelölt személy bejelentésére vonatkozó nyomtatvány, mellyel a könyvvizsgálók eleget tehetnek a kötelezettségüknek.
Mindemellett természetesen megfelelő a Magyar Könyvvizsgálói Kamara Mintaszabályzatának 5. sz. mellékletében szereplő kijelölt személy bejelentésére szolgáló formanyomtatvány is.
Amennyiben a könyvvizsgálók igazolást kérnek arra vonatkozóan, hogy eleget tettek a kijelölt személy bejelentési kötelezettségüknek, kérelmükre erről igazolást a Pénzügyi Információs Főosztály állít ki. Az igazolás kiállítása tekintetében kérem, szíveskedjenek figyelembe venni a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi törvény szerinti ügyintézési határidőt.