Minőségellenőrzési Módszertani Kézikönyv - 2009 Tartalomjegyzék

2010.07.21.

A.Szabályozás
1.	Minőségellenőrzési Eljárási Szabályzat [letöltés egységes szerkezetben] [2009. szeptember 7-i módosításokkal]
2.	~~A Pénzmosás és Terrorizmus Finanszírozása Megelőzésének és Megakadályozásának Ellenőrzési Szabályzata~~
B.Adatszolgáltatás
3.	~~Éves kötelező adatszolgáltatás~~
4.	Részletes adatszolgáltatás – ellenőrzötteknek
C.Kérdőívek
5.	Kérdőív a belső minőségellenőrzési rendszer értékelése
		Előszó az 1-5 fő aláíró könyvvizsgálót foglalkoztató cégek minőségellenőrzési rendszer (MER) kialakításához és működtetéséhez 5/a/1. ÖNÉRTÉKELŐ KÉRDŐÍV (MER) asszisztens nélkül dolgozó egyéni könyvvizsgálók 5/a/2. HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS KÉRDŐÍVE (MER) asszisztens nélkül dolgozó egyéni könyvvizsgálók 5/a/3. ÖNÉRTÉKELŐ KÉRDŐÍV (MER) asszisztenssel dolgozó egyéni könyvvizsgálók 5/a/4. HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS KÉRDŐÍVE (MER) asszisztenssel dolgozó egyéni könyvvizsgálók 5/a/5. ÖNÉRTÉKELŐ KÉRDŐÍV (MER) 2-5 fő aláíró könyvvizsgálót foglalkoztató cégek 5/a/6. HELYSZÍNI ELLENŐRZÉS KÉRDŐÍVE (MER) 2-5 fő aláíró könyvvizsgálót foglalkoztató cégek Előszó a 6 főnél több aláíró könyvvizsgálót foglalkoztató cégek belső minőségellenőrzési rendszer (MER) vizsgálatának kérdőívéhez 5/b Belső minőségellenőrzési rendszer vizsgálat – több könyvvizsgálót foglalkoztató cég ~~5/c Egyéni könyvvizsgálók – közérdeklődésre számot tartó ügyfél esetén~~ ~~5/d Több könyvvizsgálók foglalkoztató könyvvizsgáló cégek – közérdeklődésre számot tartó ügyfél esetén~~
6.	~~Kérdőív az átláthatósági jelentés vizsgálatához~~
7.	Kérdőív az egyes megbízások vizsgálatához
		7/a Bővített kérdőív 7/b Általános kérdőív 7/c Hitelintézetek speciális kérdőíve 7/d Pénzügyi vállalkozások speciális kérdőíve 7/e Biztosító társaságok speciális kérdőíve 7/f Pénztárak speciális kérdőíve 7/g Befektetési alapok speciális kérdőíve 7/h Befektetési vállalkozások speciális kérdőíve 7/i Konszolidáció speciális kérdőíve 7/j Átalakulás speciális kérdőíve 7/k Költségvetési szervek speciális kérdőíve
8.	Kérdőív a Pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzésének és megakadályozásának kamarai ellenőrzésére
D.Nyilatkozatok
9.	Összeférhetetlenségi, függetlenségi nyilatkozat – ellenőrzött
10.	Összeférhetetlenségi, függetlenségi nyilatkozat – minőségellenőr
11.	Titoktartási nyilatkozat – minőségellenőr
12.	Minőségellenőr nyilatkozata – névsorhoz
13.	Minőségellenőr nyilatkozata – szakmai képesítés és gyakorlat megfelelőségéről
14.	Nyilatkozat tevékenység megszüntetéséről – könyvvizsgáló
E. Visszajelzés, összesítés
15.	Helyszíni ellenőrzést lezáró nyilatkozat
16.	Dokumentumjegyzék
17.	Vizsgálati eljárások eredményeinek listája - belső eljárási dokumentum
18.	Zárójelentések
		18/a Zárójelentés – egyedi megbízások értékelésére 18/b Zárójelentés – belső minőségellenőrzési rendszer értékelésére ~~18/c Zárójelentés – céges~~
19.	Nyomtatvány az ellenőrzött tapasztalatairól
20.	Minőségellenőr éves jelentésének mintája
21.	Minőségellenőr vizsgálatáról készült jelentés szerkezete
22.	Rendkívüli ellenőrzések jelentésformátuma
F.Elszámolási szabályok
23.	Minőségellenőrzés elszámolásának és az iratanyag megküldésének lebonyolítási rendje
24.	Könyvvizsgáló, könyvvizsgáló cég által kezdeményezett vizsgálatok elszámolási szabályai és nyomtatványai
25.	Összesített segédletek
G. Segédletek
26.	Minőségellenőrzési önellenőrző lista könyvvizsgálók részére
27.	Módszertani útmutató és segédlet a minőségvizsgálók számára a vizsgálatok egységes elvek szerinti lefolytatásához
		27/a Segédlet a minőség-ellenőrzés lebonyolításához – minőségellenőrnek és ellenőrzöttnek 27/b Segédlet az egyes megbízások értékeléséhez 27/c Segédlet az egyes megbízások értékeléséhez - bővített kérdőív
28.	Értesítések levél mintái
		28/a Tájékoztató levél – egyéni, minőségellenőrzés és pénzmosási ellenőrzés 28/b/1 Tájékoztató levél – cég, minőségellenőrzés és pénzmosási ellenőrzés 28/b/2 Tájékoztató levél – cégben kijelölt könyvvizsgáló részére 28/c Értesítő levél – egyéni, minőségellenőrzés 28/d Értesítőlevél – cég, minőségellenőrzés 28/e Értesítő levél – pénzmosási ellenőrzés
29.	Megbízólevelek
		29/a Megbízólevél – egyéni és cégben egyedi megbízások minőségellenőrzéséhez 29/b Megbízólevél – cég belső minőségellenőrzéséhez 29/c Megbízólevél – pénzmosási ellenőrzéshez
30.	Határozatok
		30/a Egyedi megbízások minőségellenőrzését lezáró határozat – megfelelt 30/b Egyedi megbízások minőségellenőrzését lezáró határozat – megfelelt, megjegyzéssel 30/c Egyedi megbízások minőségellenőrzését lezáró határozat – nem megfelelt meg 30/d Pénzmosási ellenőrzést lezáró határozat – megszüntető 30/e Pénzmosási ellenőrzést lezáró határozat – felhívás 30/f Pénzmosási ellenőrzést lezáró határozat – fegyelmi 30/gBelső minőségellenőrzési rendszer vizsgálatát lezáró határozat – megfelelt 30/hBelső minőségellenőrzési rendszer vizsgálatát lezáró határozat – megfelelt, megjegyzéssel 30/iBelső minőségellenőrzési rendszer vizsgálatát lezáró határozat – nem felelt meg
31.	Igazolás nyilvántartásba vételről – minőségellenőr
32.	Minőségellenőrzés folyamatábrája

Minőségellenőrzési Módszertani Kézikönyv - 2009 Tartalomjegyzék

A.Szabályozás

B.Adatszolgáltatás

C.Kérdőívek

D.Nyilatkozatok

E. Visszajelzés, összesítés

F.Elszámolási szabályok

G. Segédletek