Általános tudnivalók

Tagi adatszolgáltatás

Könyvvizsgáló cégek adatszolgáltatása

---

Általános tudnivalók

A kitöltő személye

Az előző évek gyakorlatának megfelelően a kiadott jelentésekről a jelentést aláíró - a könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős - természetes személy könyvvizsgálónak kell adatot szolgáltatnia a kamara felé függetlenül attól, hogy egy könyvvizsgáló egyéni vállalkozóként, megbízásos jogviszonyban vagy könyvvizsgáló társaságban írt alá és bocsátott ki könyvvizsgálói jelentés(eke)t. Amennyiben egy könyvvizsgáló meghatalmazottján keresztül intézi az adatszolgáltatás kitöltését, meg kell bizonyosodnia arról, hogy jogviszonytól függetlenül valamenny kiadott jelentésének adatait a meghatalmazott rendelkezésére bocsátotta.

Mikor kell egy szüneteltető tagnak a főfoglalkozásúak adatlapját kitöltenie?

Azon szüneteltető státuszú kamarai tagok, akiknek tagsági jogállása 2019. július 1-jét követően módosult szüneteltetővé (vagyis adhattak ki könyvvizsgálói jelentést a bekért 2019. július 1. és 2020. június 30. közötti időszakban), 2020. évben is a főfoglalkozásúak adatlapjának beküldésével kötelesek az éves kamarai adatszolgáltatást teljesíteni, és az esetlegesen kiadott jelentésekről adatot kell szolgáltatniuk.

Ugyanakkor a 2019. július 1-jénél régebb óta szüneteltető tagsági jogállású könyvvizsgálókat – a Kkt. 27. § (3) bekezdésében rögzített 15-napos változásbejelentési határidőre is figyelemmel – idén sem terheli éves adatszolgáltatási kötelezettség.

Covid-19 járvány hatása az adatszolgáltatásra

A Gazdaságvédelmi Akcióterv keretében a koronavírus-járvány gazdasági hatásainak mérséklése érdekében szükséges adózási könnyítésekről szóló 140/2020. (IV. 21.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése alapján a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolókra (ideértve a törvény felhatalmazása alapján kiadott sajátos számviteli szabályokat tartalmazó kormányrendeletek szerinti beszámolókat is) vonatkozó beszámoló készítési, nyilvánosságra hozatali, letétbehelyezési és közzétételi, továbbá benyújtási (leadási, megküldési) határidők – amennyiben azok a rendelet hatálybalépésének napja és 2020. szeptember 30. között esedékesek – 2020. szeptember 30-ig meghosszabbodnak. E rendelkezések nem vonatkoznak a közérdeklődésre számot tartó gazdálkodók beszámolóira.

A hatályos törvényi szabályozás és belső szabályzati rendelkezések alapján az adatszolgáltatásban a 2019. július 1. és 2020. június 30. közötti időszakban kiadott független könyvvizsgálói jelentésekről kell tájékoztatást adni. Amennyiben valamelyik ügyfél a veszélyhelyzeti szabályozásban biztosított lehetőséggel élve a beszámolóját később készíti el, úgy a vonatkozó könyvvizsgálói jelentést a következő évi kamarai adatszolgáltatásban kell majd rögzíteni.

Amennyiben valamely könyvvizsgáló cég a veszélyhelyzeti szabályozásban biztosított lehetőséggel élve a beszámolóját az adatszolgáltatási határidőt követően később készíti el, úgy a számviteli törvény szerinti beszámoló mérlege és eredménykimutatása helyett a 2019. december 31-ei záró főkönyvi kivonat nettó árbevétel adatokat tartalmazó részét köteles feltölteni (a céges dokumentumkezeléssel kapcsolatos részen, a hozzájárulási díjalap igazolásakor).  

---

     

Elakadtam a kitöltésben. Hova fordulhatok segítségért?

A kötelező adatszolgáltatás kitöltésével kapcsolatban felmerülő kérdéseik megválaszolásában a kamara területi szervezetei készséggel állnak rendelkezésükre. Elérhetőségüket ide kattintva találják.

Amennyiben nem sikerül belépnie a kamara oldalára, kérjük, vegye fel a kapcsolatot a területi szervezetével. (Belépési útmutatót itt találja.)

   

---

ONLINE ADATSZOLGÁLTATÁS

Az adatszolgáltatást idén is ügyfélkapus belépést követően a kamara honlapján keresztül lehet teljesíteni. A honlapon az ügyfélkapus/Központi Azonosítási Ügynöki (KAÜ) hitelesítő funkción keresztül tud belépni ügyfélkapus hozzáférésével. 

Az adatlapok eléréséhez be kell jelentkeznie a kamara honlapjára. 

Belépést követően megjelenik a SAJÁT ADATOK gomb, a Bejelentkezés gomb Kijelentkezésre vált, valamint az Ön neve is feltűnik a Saját adatok gomb mellett. Ahhoz, hogy el tudja érni az adatszolgáltatás oldalt, kattintson a SAJÁT ADATOK gombra. (Amennyiben Ön könyvvizsgáló társaságot is képvisel, a „Saját adatok” gomb helyett „Társaság adatok” feliratú gomb látható).

Az online kitöltés lehetőséget ad arra, hogy az adatlapokat szakaszosan, űrlaponként mentse el, az adatlapok alján található Mentés gombbal.

Felhívjuk szíves figyelmét, hogy ha hosszabb időre felfüggeszti az adatlapok kitöltését, a rendszer bizonyos idő után automatikusan kilépteti Önt a honlapról. Ilyenkor újra be kell jelentkeznie a honlapra és az el nem mentett adatokat újra fel kell vinnie. Kérjük, mindig mentse el az éppen kitöltött adatlapot!

Adatszolgáltatás benyújtása

Egy-egy űrlap mentése nem jelenti az egész adatlap beküldését. Véglegesíteni az adatszolgáltatás főoldalán lévő Lezárás gombra kattintva lehet, az Ellenőrözés és lezárás rész alatt. Beküldés előtt természetesen lehetősége van a kitöltött adatlapok megtekintésére és kinyomtatására is, melyet a Előnézet gombra kattintva tehet meg. Emellett ellenőrizheti a bevitt adatokat az Ellenőrzés gomb megnyomásával.

Visszaigazolás: Az adatszolgáltatás lezárását követően egy visszaigazoló rendszerüzenetben értesítjük a tagokat az adatszolgáltatás beérkezéséről és a részletes adatszolgáltatás során megadott megbízások darabszámáról. Az adatlapja a dokumentumtárában pdf formátumban lesz elérhető.

Fontos tudnivaló, hogy az automatikus visszaigazolás nem jelenti az adatszolgáltatás tartalmi ellenőrzésének megtörténtét.

Újrafelnyitás: Amennyiben véglegesen beküldte adatlapját, azokat a beadási határidőig még tudja módosítani. Erre az Újrafelnyitás gomb ad lehetőséget, amely a lezárást követően jelenik meg az adatszolgáltatás főoldalán.

Az adatlapokat idén is előtöltjük a kamarai nyilvántartásban szereplő adatokkal.

Elérhetőségi adatok ellenőrzése: Az adatszolgáltatás során módosíthatják az elérhetőségi adataikat az adott sor mellett található Módosítás ikonra klikkelve.
Amennyiben nem a Kkt. 33. § (1) bekezdésében, illetve 44. § (1) bekezdésében rögzített kötelező vagy közzétételi adatról van szó, itt adhatja meg, hogy hozzájárul-e az adatai nyilvántartásához és megőrzéséhez a lap tetején lévő állítógomb/csúszkára klikkelve, amely zöld vagy piros színnel is jelzi, hogy melyik állapotot választotta. Emellett az összefoglaló táblázatban is látszik soronként hozzájárulása.

Címadatok ellenőrzése: Felhívjuk tisztelt könyvvizsgáló kollégák figyelmét, hogy a 23/2014. (VI.30.) NGM rendelet miatt a címadatokat a kamarának a NAV előírásai szerint fel kellett darabolnia. Kérjük, szíveskedjenek leellenőrizni, hogy minden esetben megfelelő módon sikerült-e ezeket feldarabolni, és az új formátumban előtölteni (pl. közterület megnevezése mezőben szerepel-e még a közterület jellege [út, utca, tér]). Szükség esetén kérjük, javítsák a megfelelő formátum szerint (közterület jellegét válasszák ki a legördülő listából). Megértésüket ezúton is köszönjük!

Papír alapú adatszolgáltatás megszűnése: Felhívjuk figyelmüket, hogy az elnökség döntése értelmében a papíron beérkező adatszolgáltatás csekély mennyiségére tekintettel, 2019-től a papír alapú adatszolgáltatás lehetősége megszűnt.
 

TAGI ADATSZOLGÁLTATÁS

Az adatszolgáltatás kitöltését a bejelentkezés után – a honlap fejlécében megjelenő Saját adatok gomb megnyomását követően – megjelenő bal oldali „Éves adatszolgáltatás oldal” menüpontra kattintva tudja elkezdeni.

Ha Ön egy könyvvizsgáló cég tulajdonosa, vagy vezető tisztségviselője, úgy jogosult a cég adatszolgáltatását is kitölteni.

Figyelem! Ha egy társaságban több tulajdonos vagy vezető tisztségviselő is van, kérjük, mindenképp egyeztessék a kitöltés folyamatát, mivel ilyenkor többen is hozzáférnek a társaság adatszolgáltatásához.

Adatszolgáltatás meghatalmazotton keresztül: Amennyiben egy könyvvizsgáló nem személyesen kívánja intézni az adatszolgáltatása (akár egyéni, akár céges adatlapja) kitöltését, lehetősége van meghatalmazott megbízására. Ez esetben kérjük, töltsék ki az alább csatolt meghatalmazás(oka)t, és kitöltve (magánszemélyek esetében 2 tanúval hitelesítve, társaságok esetében cégszerűen aláírva) küldjék meg papír alapon vagy beszkennelve e-mailben a kamara ügyfélszolgálatának (ugyfelszolgalat@mkvk.hu), illetve elektronikusan aláírt formában. A meghatalmazást az adatszolgáltatás megkezdése előtt szükséges megküldeni.

Fontos! A meghatalmazottnak is rendelkeznie kell ügyfélkapus azonosítóval! A meghatalmazásban meg kell adni a meghatalmazott viselt nevét és születési dátumát. Felhívjuk figyelmüket, hogy a tavaly beadott meghatalmazások ebben az évben is érvényesek! Amennyiben nem biztos abban, hogy kit hatalmazott meg adatlapja kitöltésével, vagy vissza akarja vonni a meghatalmazását, mindenképp vegye fel a kapcsolatot a kamara ügyfélszolgálatával.

Meghatalmazás természetes személy könyvvizsgáló(k) adatlapjának kitöltésére
Meghatalmazás könyvvizsgáló társaság(ok) adatlapjának kitöltésére

---

TERMÉSZETES SZEMÉLYEK ADATLAPJA

   

Miután a bal oldali menüben az „Éves adatszolgáltatás oldal” linkre kattintott, az adatszolgáltatás főoldalán találja magát.

     

Alapadatok megadása

A főoldalon az alapadatok részen a tagok azonosító adatai előre feltöltésre kerültek. 

    

Adatszolgáltatási adatok

Itt négy főbb témakörben kérjük adatai megadását, illetve már elérhető adatainak ellenőrzését: 

Elérhetőségek megadása
Tevékenység végzésének módja
Egyéni vállalkozó
Tagdíjszámítás adatai

   

1. pont: Elérhetőségek megadása

     

   

Adatait a sorok mellett található Módosítás ikonra klikkelve tudja egy felugró ablakban módosítani és elmenteni.

Címek

• Közzétételi cím: ebbe a mezőbe azt a címét kérjük megadni, amelyet kiválaszt arra, hogy a honlapon – mint közérdekből nyilvános adat – megjelenjen.
• Számlázási cím: Amennyiben nem vállalják át tagdíjának megfizetését, úgy a kamara az itt megadott címre állítja ki a tagdíj-számlát, valamint azon számlákat, melyeket kamarai törvényből, illetve az alapszabályból kifolyólag nem vállalhat át senki.
• Levelezési cím: Amennyiben a kamarától érkező hivatalos iratokat, valamint a SZAKma újságot a közzétételi címtől eltérő címre kéri postázni, kérjük, hogy feltétlenül töltse ki (illetve meglévő levelezési cím esetén ellenőrizze) a levelezési cím mezőket. Amennyiben nem ad meg levelezési címet, úgy valamennyi kamarától érkező hivatalos irat, valamint a SZAKma c. kiadvány is a közzétételi címre kerül postázásra!

Telefonszámok

• A közzétételi telefonszám alatt – választása szerint – szintén olyan számot kell érteni, amely a kamara honlapján közzétételre kerül.
• Amennyiben egyéb telefonszámai nyilvántartásához nem járul hozzá, úgy azt nemleges hozzájárulás megadásával jelezheti. Nemleges hozzájárulás esetén a kamara a közzétételi telefonszámon fogja Önt hivatalos ügyek intézésekor keresni.

E-mail címek

• Közzétételi e-mail cím: ebbe a mezőbe választása szerint azon címét kérjük megadni, amely a honlapon – mint közérdekből nyilvános adat – megjelenítésre kerül.
• E-mail cím: Ha a hivatalos kamarai ügyek intézése érdekében úgy rendelkezik, hogy a kamara a fentebb megadottól eltérő e-mail címen érje el Önt, úgy azt is itt tudja megadni. Amennyiben nem járul hozzá a közzétételitől eltérő e-mail cím nyilvántartásához, vagy nem tölti ki az e-mail cím mezőt, úgy a kamara a közzétételi e-mail címén fogja Önnel tartani a kapcsolatot. Amennyiben a későbbiekben a nyilvántartott (nem közzétételi) e-mail címét módosítani szeretné, úgy azt a honlapon keresztül bejelentkezve, a saját adatai között tudja megtenni.

    

2. pont: Tevékenység végzésének módja

Az adatszolgáltatás ezen része a jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálati tevékenység és/vagy egyéb szakmai szolgáltatás végzés módjának jogi hátterével összefüggő adatokra vonatkozik az aktuális adatok alapján 2019. évre (naptári év).

Az alábbi fő lehetőségek közül választhat (egyszerre több is megjelölhető):

   

Kérjük az A, B és C pontok mellett található Igen-Nem állítógomb/csúszka státuszát állítsák a kívánt állapotba. Téves jelölés esetén kattintson újra a négyzetre, és a csúszka státusza átvált.

Az egyéni vállalkozóként jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálói tevékenységet folytató kamarai tag könyvvizsgáló egyéni vállalkozói jogviszonyának kivételével az egyéni vállalkozói jogviszony a Kkt. 11. § (1) bekezdésének d) pontja és az Alapszabály 59. pontja szerint státuszösszeférhetetlenségnek minősül, melynek kapcsán – a másodlagos státuszengedéllyel rendelkezők kivételével – a kamara felé történő bejelentési kötelezettségét teljesítenie kell/kellett (Kkt. 22. § b)!

A, B, vagy C opciót jelölve meg kell adni, hogy az adott jogviszonyban a könyvvizsgálói jelentést milyen módon adta ki. Minden esetben az alábbi lehetőségek közül választhat:

• Egyéni könyvvizsgálóként asszisztens nélkül*
• Egyéni könyvvizsgálóként asszisztenssel*
• 2-5 főt foglalkoztató könyvvizsgáló cégben
• Legalább 6 aláíró könyvvizsgálót foglalkoztató cégben 
  
  * Egyéni könyvvizsgálóként: amennyiben Ön egyszemélyes cégben végzi könyvvizsgálói tevékenységét, kérjük, az első két válasz közül válasszon!

Megadandó adatok:

• Egyéni vállalkozóként meg kell adni az EV adószámát és EV nyilvántartási számát.
• Könyvvizsgáló cégben történő tevékenység-végzés esetén közölni kell a könyvvizsgáló cégek nevét (ki kell keresni a kamara adatbázisából) és a foglalkoztatási jogviszony jellegét is (munkajogviszony, tagi jogviszony vagy vezetői jogviszony).
• Megbízásos jogviszony esetében közölni kell a cég(ek) nevét.

Kérjük, hogy azok a jelenleg szüneteltető tagjaink, akik a főfoglalkozásúak adatlapját töltik ki (szüneteltető státuszuk 2019. július 1. után keletkezett, vagyis adhattak ki jelentést 2019. július 1. és 2020. június 30. között), a tevékenység végzésének módját csak akkor adják meg, ha ebből árbevételük is származott. A megadott árbevétel esetükben csak statisztikai célokat szolgál, a tagdíjszámítás módját nem befolyásolja.

   

   

3. pont: Egyéni vállalkozó

  

  

A Kkt. 11. § (1a) bekezdés szerint „Egyéni vállalkozóként jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálói tevékenységet folytató kamarai tag könyvvizsgálónál az egyéni vállalkozói jogviszony nem minősül az (1) bekezdés d) pontja szerinti jogviszonynak.

Az előzőek szerinti tevékenységről eddig az adatszolgáltatás során „a tevékenység végzésének módja” keretében nyilatkozhattak az érintettek, a Kkt. közhiteles nyilvántartással kapcsolatos része azonban 2019. december 13-i hatállyal kiegészült az „a 11. § (1a) bekezdés szerinti egyéni vállalkozói jogviszony fennállása” adattal {Kkt. 33. § (1) bekezdés r)  pont}; mely adatbázist az idei adatszolgáltatás keretében szükséges adatokkal feltölteni.

Amennyiben Ön egyéni vállalkozóként jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálói tevékenységet folytat, úgy kérjük, ebben a pontban adja meg a Kkt. 11. § (1a) bekezdés szerinti egyéni vállalkozói jogviszonyának adatait. Amennyiben korábban a ’Tevékenység végzésének módja’ pontban megadásra került az EV adószám és a EV nyilvántartási szám, akkor ezek a menüpontok itt automatikusan betöltésre kerülnek.

  

4. pont: Tagdíjszámítás adatai

   

A tagdíjszámítás adatait csak abban esetben kell megadni, ha a tevékenység végzésének módjánál egyéni vállalkozót (A) vagy megbízásos, vagy egyéb jogviszonyt adott meg (C)!

Megbízásos, vagy egyéb jogviszony esetén: Az Alapszabály 140. pontjának hatálya alá tartozó kamarai tag könyvvizsgálók esetében a tagdíjszámításhoz a Kkt. 3. § (1) bekezdése szerinti könyvvizsgálói tevékenységből és a Kkt. 3. § (2) bekezdésében megjelölt, könyvvizsgálói tevékenységen kívüli egyéb szakmai szolgáltatásból származó összes, 2019. évi bevétel adat megadása szükséges, a megbízásos jogviszonyból származó (szerződés szerinti) bruttó bevétel rögzítésével (összhangban a 1953-as személyi jövedelemadó bevallás megfelelő sorában e tevékenységekből származóan feltüntetett bevétellel). Amennyiben Ön „Megbízásos, vagy egyéb jogviszonyt” (C) választ, a kamara a tagdíjszámítás adataihoz közölt bevételt a szerződések bekérésével ellenőrzi.

Egyéni vállalkozók esetében: Az Alapszabály 140/A. pontjának hatálya alá tartozó (egyéni vállalkozóként könyvvizsgálói tevékenységet folytató) kamarai tag könyvvizsgálók esetében a tagdíjszámításhoz az egyéni vállalkozó valamennyi tevékenységéből származó összes, 2019. évi (naptári év) bevétel adat megadása szükséges a következők figyelembe vételével:

• az SZJA hatálya alá tartozó egyéni vállalkozó esetében az adóalapba beszámító 2019. évi teljes bevétel;
• a kisadózó egyéni vállalkozónál az értékesítés 2019. évi teljes nettó (áfa nélküli) árbevétele (a vállalkozási tevékenységből 2019. évben megszerzett összes bevétel, az adóhatóság felé benyújtott KATA adatszolgáltatásban feltüntetett bevétellel megegyezően);
• az EVA hatálya alá tartozó egyéni vállalkozó esetében az általános forgalmi adó nélkül számított 2019. évi teljes árbevétel

képezi a kiegészítő tagdíj alapját.

A 2019. évi bevétel mellett kérjük, adja meg a könyvvizsgálatból származó nettó bevételt is – 2019. évre vonatkozóan.

Amennyiben adott ki közérdeklődésre számot tartó cégnek jelentést, kérjük, adja meg ebből származó, 2019. évben realizált nettó bevételét is (ezer forintban).

Kiegészítő tagdíjkedvezményre jogosító személyek

Amennyiben Ön átvállalja egy könyvvizsgáló kolléga tagdíjfizetését, akkor Ön kiegészítő tagdíjkedvezményre jogosult. Az Ön alkalmazásában álló könyvvizsgálók adatait (név, tagszám) ezen az adatlapon tudja megadni.

A tagdíjátvállalást az átvállaló könyvvizsgáló jelzése alapján veszi figyelembe a kamara! Az átvállaló könyvvizsgáló tudomásul veszi, hogy a tagdíjátvállalás a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény 6:206. §-a szerinti tartozáselvállalásnak minősül, az átvállaló könyvvizsgálónak és az érintett kamarai tagnak az átvállalt kamarai tagdíj határidőben történő teljesítése tekintetében egyetemleges kötelezettsége és fegyelmi felelőssége áll fenn.

     

Minőségellenőrzési adatok

    

5. pont: Kibocsátott jelentések

 

  

A 2019. július 1. és 2020. június 30. között kiadott jelentésekről a jelentést aláíró természetes személy könyvvizsgálónak kell adatot szolgáltatnia a kamara felé függetlenül attól, hogy azt egyéni vállalkozóként, megbízásos jogviszonyban vagy könyvvizsgáló cégben írta alá.

Az alábbi jelentésekről (megbízás típusokról) kell adatot szolgáltatni:

   

Felhívjuk szíves figyelmét, hogy a tavalyi évhez hasonlóan az alábbi jelentésekről (megbízás típusokról) az idén sem kell adatot szolgáltatni:

• Pályázatok, támogatások felhasználásának vizsgálata
• NAK által előírt jelentés
• Személy és árufuvarozóknak kiadott nyilatkozat

Az egyes jelentéseket az Új kibocsátott jelentés gombra kattintva (ld. útmutató 5/b pont), vagy XML fájlból importálva (ld. útmutató 5/c pont) lehet felvinni. 

Emellett lehetőségük van a tavalyi adatszolgáltatási időszakban beadott jelentéseiket betölteni és azokat aktualizálni (útmutató 5/c. pont) és/vagy a céginformációs szolgálat adatbázisa szerinti megbízásokból és jelentésekből egyes tételeket átemelni (útmutató 5/d. pont).

Figyelem! A tavalyi jelentések importja a már kézzel felvitt jelentéseket törölni fogja, az esetleges duplikáció elkerülése végett, ezért amennyiben a Meglévő jelentések másolása szolgáltatást igénybe kívánja venni, célszerű ezt első lépésként megtenni.

5/a. pont: Új jelentés adatai

Az alábbi táblázat az egyes jelentésekkel kapcsolatban megadandó adatokat tartalmazza:
(A jelentésekről valamennyi alább felsorolt adat megadása kötelező!)

    

5/b. pont: Jelentések importálása XML fájlból

Az adatszolgáltatás Kibocsátott jelentésekre vonatkozó adatlapját XML fájl formátumban is fel lehet tölteni. Az XML file alkalmazása lehetőséget ad arra, hogy a könyvvizsgálók az általuk használt szoftverek adatállományának lekérésével állítsák elő az adatszolgáltatás adattartalmát, amelyet aztán XML fájllá alakítva feltölthetnek a kamara honlapjára. Az XML file adattartalmának azonosnak kell lennie a kamara honlapján elérhető részletes adatszolgáltató lap adattartalmával. A könyvvizsgáló szoftverek fejlesztőinek visszajelzése alapján jelenleg az alábbi szoftverek tudják a kamarai adatszolgáltatásba exportálni a kiadott jelentésekről az adatokat (a szürkével jelzett programok fejlesztőitől még nem érkezett visszajelzés):

Szoftver neve		Fejlesztő cég	Elérhetőség
Metrum Referencia könyvvizsgáló program	14.06	SoftEmit Informatikai Kft.	(26) 571-046 info@metrumreferencia.hu
APex17	1.14	Referencia91 Kft.	műszaki segítségnyújtás xml import esetére: 06-20-9125-949 06-52-447-261
DigitAudit		Dimenzió Kft.	+36203186864 http://digitaudit.hu/

Felhívjuk szíves figyelmüket, hogy xls-ként elmentett Excel táblát, vagy XML formátumban elmentett Word-jelentéseket nem tudnak importálni az adatszolgáltatásba.

xml fájl minta

xsd fájl: az xml fájl formátum leírása
   

Az XML file feltöltésének menete a következő:

1. A Jelentések importálása XML fájlból gombra kattintva a fájl-feltöltő oldal jelenik meg.
2. A Fájl kiválasztásához a Browse gombra kattintva válassza ki számítógépéről a feltölteni kívánt XML fájlt.
3. A Feltöltés gombra kattintva importálja az adatokat az adatszolgáltatásba.

Figyelem!

• A feltöltéssel a korábban felvitt adatok (mind a kézzel felvittek mind a feltöltöttek) változatlanul bent maradnak az összesítő táblázatban, azok nem törlődnek.
• Ha egy importot kétszer végrehajt, az adatok kétszer is bekerülnek (változatlan formában) az összesítő táblázatba. A duplikált sort (jelentést) a sor végén lévő ’Törlés’ (Lomtár) ikonra kattintva tudja törölni.
• Feltöltés esetén a fájl ellenőrzésre kerül abból a szempontból, hogy csatolt-e ténylegesen fájlt, és az megfelel-e az XSD sémának. Amennyiben megfelel, az importált adatok megjelennek az összesítő táblázatban. Ekkor visszairányítjuk a felhasználót a ’Kibocsátott jelentések’ oldalra, ahol láthatja a feltöltött adatait.
• Amennyiben a feltöltött forma nem megfelelő, akkor hibaüzenet jelenik meg.

 

5/c pont: Meglévő jelentések felhasználása

Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésének megkönnyítése érdekében azon könyvvizsgálóknak, akik az előző időszakban ( 2018. július 1. és 2019. június 30. között) adtak ki jelentést, lehetőségük van ezen időszakban kiadott megbízás adatok betöltésére. A betöltés nem jelenti az így importált jelentések automatikus mentését a 2020. évi adatszolgáltatásba, egyes (vélelmezhetően az előző év óta megváltozott) adatot meg kell adni. Ezzel a lépéssel elkerülhető, hogy jóváhagyás és aktualizálás nélkül kerüljenek elmentésre az adatok. A tavalyi évről beimportált adatok a jelentéseket tartalmazó táblázatban piros háttérrel jelennek meg, jelezve azt, hogy azoknál még további adatok megadása szükséges.

A tavaly kiadott jelentések esetében az alábbi adatokat van lehetőség beimportálni:

• Ügyfél adószáma
• Ügyfél neve
• Megbízás típusa
• Az ügyfél közérdeklődésre számot tartó gazdálkodó-e?
• Az ügyfél MNB által felügyelt gazdálkodó-e?
• A ügyfél értékpapír kibocsátó-e?

Kérjük, a fenti adatok ellenőrzésén túlmenően a táblázatban szereplő Módosítás ikonra kattintva adja meg a hiányzó adatokat. (Amikor valamennyi adatot rögzített, és elmentette a jelentést, a teljesen feltöltött jelentés mögül a sor háttereként eddig megjelenő piros, hibát jelző kitöltő-szín el fog tűnni.) Amennyiben egy ügyfél már nem szerepel idei klientúrájában, úgy a sor végén lévő Törlés ikonnal tudja azt törölni.

5/d. pont Céginformáció szolgálat adatbázisa szerinti ügyféladatok átemelése

A tavalyi kamarai adatszolgáltatás megbízás adatai továbbra is előtölthetőek maradnak; emellett a részletes adatszolgáltatásnál tájékoztató adatként külön ablakban megjelennek a céginformációs szolgálat adatbázisa szerinti ügyféladatok. Az adatot szolgáltató kamarai tag az előző ügyféladatokból az adatszolgáltatási kötelezettségbe tartozó megbízója egyes adatait (cégnév, adószám) átemelheti a részletes adatszolgáltatásába.

Az átemeléssel a korábban felvitt adatok (mind a kézzel felvittek, mind a feltöltöttek, illetve importáltak) változatlanul bent maradnak az összesítő táblázatban, azok nem törlődnek.

A céginformációs szolgálat adatbázisa kapcsán kérjük figyelembe venni az alábbi körülményeket:

• a vonatkozó adatbázis a 2020. június 15. napjáig letétbe helyezett beszámolók és könyvvizsgálói jelentések feltöltési adatait tartalmazza;
• a leszűrés azon gazdálkodók vonatkozó adatait rögzíti, amelyek a letétbe helyezési kötelezettségüknek a céginformációs szolgálatnál tesznek eleget;
• az adatbázis az adott gazdálkodó részéről a számviteli beszámolót és könyvvizsgálói jelentést feltöltő személy által az erre rendszeresített nyomtatványon megadott adatokat (kamarai nyilvántartási szám, név, stb.) tartalmazza, ezek elírása téves megjelenítést eredményezhet.

A céginformációs szolgálat adatbázisa tájékoztató és segítő jellegű, az abban rögzített ügyféladatok átemelhetősége nem pótolja az ügyfélkör hiánytalan felmérését és valamennyi szükséges adat megadását.