A Pénz- és Tőkepiaci Tagozat közleménye a megváltozott minősítési követelményekről

Az időközbeni megkeresésekre tekintettel felhívjuk az érintett kamarai tagok szíves figyelmét arra, hogy a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) 260. § (7) bekezdése szerint 2015. július 7-étől  a befektetési szolgáltatási tevékenységet végző hitelintézet jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálatát csak olyan kamarai tag könyvvizsgáló, könyvvizsgáló cég végezheti, aki (amely) rendelkezik pénzügyi intézményi és befektetési vállalkozási minősítéssel is.

A befektetési szolgáltatási tevékenységeket a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (továbbiakban: Bszt.)  határozza meg, az alábbiak szerint:

Bszt. 5. § (1) Befektetési szolgáltatási tevékenységnek minősül a rendszeres gazdasági tevékenység keretében, pénzügyi eszközre vonatkozóan végzett
a) megbízás felvétele és továbbítása,
b) megbízás végrehajtása az ügyfél javára,
c) sajátszámlás kereskedés,
d) portfóliókezelés,
e) befektetési tanácsadás,
f) pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás),
g) pénzügyi eszköz elhelyezése az eszköz (pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül, és
h) multilaterális kereskedési rendszer működtetése.

A Hpt. 260. § (7) bekezdése alapján 2015. július 7-étől - a 2015. év auditálása vonatkozásában is - annál a hitelintézetnél kell az állandó könyvvizsgálónak a pénzügyi intézményi mellett befektetési vállalkozási minősítéssel is rendelkeznie, amely a Bszt. 5. § (1) bekezdésében részletezett befektetési szolgáltatási tevékenységek közül legalább egy tevékenységet végez.

Az, hogy adott hitelintézet milyen engedélyköteles tevékenységet végez, itt ellenőrizhető: http://felugyelet.mnb.hu/bal_menu/piaci_szereplok/kereso/kereses .

A keresőben a hitelintézet nevét beírva, majd a keresés gombra kattintva, majd a hitelintézet nevére kattintva a második fülön jönnek elő „Tevékenységek”. Ha a jogszabályi háttér oszlopban van „Bszt. 5. §” megjelölés, akkor a hitelintézet végez(het) befektetési szolgáltatási tevékenységet.

Agócs Gábor
Pénz- és Tőkepiaci Tagozat Elnöke