Közlemény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozás kockázatainak azonosítása és értékelése célját szolgáló Nemzeti Kockázatértékelés aktualizálásáról és kiegészítéséről
2026.05.18.A Nemzeti kockázatértékelés (továbbiakban: NRA) 2017-ben elkészített verziójának 2022. évben megtörtént aktualizálása után 2025-ben ismételt felülvizsgálat vált szükségessé – így elkészült a 2022. évben jóváhagyott NRA dokumentum két kiegészítése.
Az első kiegészítő dokumentumban részletes áttekintésre és összefoglalásra kerültek a kockázatértékelés elfogadását követően elvégzett kockázatkezelési és kockázatcsökkentési intézkedések, és ezek hatásainak felmérése nyomán az indokolt esetekben a vizsgálati elemek kockázati szintjének kiigazítása is megtörtént.
Másfelől, figyelemmel az aktuális geopolitikai helyzetre, a nemzetközi pénzügyi rendszer és a pénzügyi szolgáltatások működésének egyre összetettebb működésére, a gyorsan fejlődő új technológiák térnyerésére, illetve az ezen a téren hangsúlyosan megjelenő nemzetközi elvárásokra önálló felmérés készült a proliferáció-finanszírozás magyarországi kockázatairól. Ennek eredményeit a második kiegészítő dokumentum foglalja össze.
A kiegészítő dokumentumok a 2022-es NRA kiegészítésére szolgálnak, azzal együtt értelmezendők, használandók.
Felhívjuk a Tisztelt Kamarai Tagok figyelmét, hogy a Pmt. 27. § (6) bekezdése értelmében a szolgáltató a kockázatok csökkentése és kezelése érdekében köteles figyelembe venni a nemzeti kockázatértékelés eredményét.
A jelenleg irányadó és a fentiek szerint figyelembe veendő 2022-es Nemzeti Kockázatértékelés című dokumentum és annak 2025. évi két kiegészítése (továbbiakban: NRA dokumentumok) nyilvánosan nem tehetőek közzé. A szolgáltatók bizalmas kezelés mellett ismerhetik ezen dokumentumok tartalmát.
Tekintettel arra, hogy a könyvvizsgáló szolgáltatók összessége számára szükséges ezen dokumentumok megléte, így a kamara megvizsgálta a hozzáférés meggyorsítása és egyszerűsítése lehetőségét.
A szükséges fejlesztéseket követően 2026. május 18-tól az NRA dokumentumok immár a könyvvizsgálók saját kamarai felületén érhetőek el. A szolgáltatók ügyfélkapus belépést követően az alábbi helyen érhetik el a titoktartási nyilatkozatot, amely elfogadását követően letölthetővé válik a dokumentumok letöltése:
mkvk.hu » Szabályozás » Kamarai Szabályzatok » A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzésével és megakadályozásával, valamint a korlátozó intézkedések végrehajtásával kapcsolatos kamarai szabályozás » Nemzeti Kockázatértékelés 2025
Bízunk abban, hogy a fejlesztésnek köszönhetően sikerült a dokumentumokhoz történő hozzáférést leegyszerűsíteni és ezzel a tagjaink kötelezettségeinek ellátásán könnyíteni.