Minőségellenőrzési Módszertani Kézikönyv - 2008 Tartalomjegyzék
2009.07.07.
A. Szabályozás |
|
| 1. | Minőségellenőrzési Eljárási Szabályzat |
| 2. |
A Pénzmosás és Terrorizmus Finanszírozása Megelőzésének és Megakadályozásának Ellenőrzési Szabályzata |
B. Adatszolgáltatás |
|
| 3. | Adatlap éves adatszolgáltatáshoz kamarai tag könyvvizsgálók, könyvvizsgáló cégek részére |
| 4. |
Adatlap a minőségellenőrzési bizottság számára történő adatszolgáltatáshoz kamarai tag könyvvizsgálók, könyvvizsgáló cégek részére - elektronikus adatszolgáltatás lehetőségével. |
C. Kérdőívek |
|
| 5. | Kérdőív a könyvvizsgálók és könyvvizsgáló cégek belső minőségellenőrzési rendszer értékelésére |
5/a Egyéni könyvvizsgálók (max. 50 kérdés) 5/b Több könyvvizsgálót foglalkoztató könyvvizsgáló cégek (max. 80 kérdés) 5/c Egyéni könyvvizsgálók - közérdeklődésre számot tartó ügyfél esetén (81 kérdés) 5/d Több könyvvizsgálót foglalkoztató könyvvizsgáló cégek - közérdeklődésre számot tartó ügyfél esetén (111 kérdés) |
|
| 6. | Kérdőív az átláthatósági jelentés vizsgálatához |
| 7. | Kérdőívek az egyes megbízások vizsgálatához |
|
7/c. Hitelintézetek speciális kérdőíve 7/d. Pénzügyi vállalkozások speciális kérdőíve 7/e. Biztosító társaságok speciális kérdőíve 7/f. Pénztárak speciális kérdőíve 7/g. Befektetési alapok speciális kérdőíve 7/h. Befektetési vállalkozások speciális kérdőíve 7/i Konszolidáció speciális kérdőíve 7/j Átalakulás speciális kérdőíve 7/k Költségvetési szervek speciális kérdőíve |
|
| 8. | |
D. Nyilatkozatok |
|
| 9. | Nyilatkozat függetlenség és összeférhetetlenség tekintetében |
| 10. | Titoktartási nyilatkozat - a könyvvizsgáló részére |
| 11. | Nyilatkozat a könyvvizsgálati tevékenység (kamarai törvény 3. § (1) bekezdés) tárgyévi vagy az azt követő évi tervezett megszüntetéséről |
| 12. | Minőségellenőr nyilatkozata az SzMSz előírásainak való megfelelésről |
| 13. |
Nyilatkozat az elvégzett vizsgálatok dokumentációjának hiánytalan leadásáról/megsemmisítéséről. |
E. Visszajelzés, összesítés |
|
| 14. |
A kérdőívek összesítése, értékelő lap a helyszíni vizsgálat lezárásáról, valamint a minőségellenőr által készítendő zárójelentés szerkezete 14/c A minőségellenőr által készítendő zárójelentés szerkezete |
| 15. | Nyomtatvány a vizsgált kamarai tag könyvvizsgáló, könyvvizsgáló cég a minőségellenőrzés lefolyatatása során szerzett tapasztalatairól, észrevételeiről és a minőségellenőrzés fejlesztését szolgáló ajánlásairól |
| 16. | A minőségellenőr által a bizottság (csoportvezető) részére készítendő éves összefoglaló jelentés mintája |
| 17. | A minőségvizsgálót ellenőrző bizottsági ellenőrzés összefoglaló jelentés szerkezete |
| 18. |
Fegyelmi/Szakértői/Közfelügyeleti Bizottság által kezdeményezett vizsgálatok jelentésformátuma |
F. Elszámolási szabályok |
|
| 19. | A minőségvizsgálók költségtérítésének és megbízási díjának elszámolási szabályai és nyomtatványai |
| 20. |
Könyvvizsgálók/cégek által kezdeményezett vizsgálatok elszámolási szabályai, nyomtatványai |
G. Segédletek |
|
| 21. | Minőségellenőrzési önellenőrző lista könyvvizsgálók részére |
| 22. | Módszertani útmutató és segédlet a minőségvizsgálók számára a vizsgálatok egységes elvek szerinti lefolytatásához |
|
22/a Segédlet a minőségellenőrzési vizsgálatok lebonyolításához a minőségellenőrök és könyvvizsgálók részére (Minőségellenőrzési Eljárási Szabályzat alapján) Témák:
|
|
|
22/b Segédlet a minőségellenőrzési rendszer értékeléséhez (kiemelve a kisvállalkozások sajátosságait). Értékelendő:
|
|
| 22/c Segédlet az egyes megbízások értékeléséhez (kiemelve a kisvállalkozások sajátosságait).
A vizsgálati kérdőívek kérdéseinek értelmezésével:
|
|
| 23. |
Bizottsági levelezés mintái
23/d Határozat minta a fellebbezési eljárás végén |
| 24. | A minőségellenőrzés folyamatábrája |