Nemzeti Kockázatértékelés

Közlemény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozás kockázatainak azonosítása és értékelése célját szolgáló
Nemzeti Kockázatértékelés aktualizálásáról és kiegészítéséről 

A Nemzeti kockázatértékelés (továbbiakban: NRA) 2017-ben elkészített verziójának 2022. évben megtörtént aktualizálása után 2025-ben ismételt felülvizsgálat vált szükségessé – így elkészült a 2022. évben jóváhagyott NRA dokumentum két kiegészítése.

Az első kiegészítő dokumentumban részletes áttekintésre és összefoglalásra kerültek a kockázatértékelés elfogadását követően elvégzett kockázatkezelési és kockázatcsökkentési intézkedések, és ezek hatásainak felmérése nyomán az indokolt esetekben a vizsgálati elemek kockázati szintjének kiigazítása is megtörtént.

Másfelől, figyelemmel az aktuális geopolitikai helyzetre, a nemzetközi pénzügyi rendszer és a pénzügyi szolgáltatások működésének egyre összetettebb működésére, a gyorsan fejlődő új technológiák térnyerésére, illetve az ezen a téren hangsúlyosan megjelenő nemzetközi elvárásokra önálló felmérés készült a proliferáció-finanszírozás magyarországi kockázatairól. Ennek eredményeit a második kiegészítő dokumentum foglalja össze.

A kiegészítő dokumentumok a 2022-es NRA kiegészítésére szolgálnak, azzal együtt értelmezendők, használandók.

Felhívjuk a Tisztelt Kamarai Tagok figyelmét, hogy a Pmt. 27. § (6) bekezdése értelmében a szolgáltató a kockázatok csökkentése és kezelése érdekében köteles figyelembe venni a nemzeti kockázatértékelés eredményét.

A jelenleg irányadó és a fentiek szerint figyelembe veendő 2022-es Nemzeti Kockázatértékelés című dokumentum és annak 2025. évi két kiegészítése (továbbiakban: NRA dokumentumok) nyilvánosan nem tehetőek közzé. A szolgáltatók bizalmas kezelés mellett ismerhetik ezen dokumentumok tartalmát.

Tekintettel arra, hogy a könyvvizsgáló szolgáltatók összessége számára szükséges ezen dokumentumok megléte, így a kamara megvizsgálta a hozzáférés meggyorsítása és egyszerűsítése lehetőségét.

A szükséges fejlesztéseket követően 2026. május 18-tól az NRA dokumentumok immár a könyvvizsgálók saját kamarai felületén érhetőek el. A szolgáltatók ügyfélkapus belépést követően az alábbi helyen érhetik el a titoktartási nyilatkozatot, amely elfogadását követően letölthetővé válik a dokumentumok letöltése:

mkvk.hu » Szabályozás » Kamarai Szabályzatok » A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzésével és megakadályozásával, valamint a korlátozó intézkedések végrehajtásával kapcsolatos kamarai szabályozás » Nemzeti Kockázatértékelés 2025

Bízunk abban, hogy a fejlesztésnek köszönhetően sikerült a dokumentumokhoz történő hozzáférést leegyszerűsíteni és ezzel a tagjaink kötelezettségeinek ellátásán könnyíteni.

2023. augusztus 18.

Nemzeti Kockázatértékelés
 

A Pmt. 27. § (6) bekezdése értelmében a szolgáltató a kockázatok csökkentése és kezelése érdekében köteles figyelembe venni a nemzeti kockázatértékelés eredményét. 

A nemzeti kockázatértékelés publikálása:

A Nemzeti kockázatértékelés 2017-ben elkészített verziójának felülvizsgálata, aktualizálása 2021-2022. évben a Pmt. hatálya alá tartozó felügyeleti szervek és egyéb hatóságok bevonásával megtörtént. A jelenleg irányadó és a fentiek szerint figyelembe veendő Nemzeti Kockázatértékelés című dokumentum és annak mellékletei nyilvánosan nem tehetőek közzé, ugyanakkor bizalmas kezelés mellett bármely szolgáltató megismerheti e dokumentumnak tartalmát, ha kezdeményezik azt a felügyeletet ellátó szervnél (kamaránál).

FELÜGYELETI KOCKÁZATÉRTÉKELÉS PUBLIKÁLÁSA

A jogszabályi előírások a felügyeletet ellátó hatóságok szintjén is megkövetelik a kockázatok értékelését és az e kockázatokkal arányos, megfelelő kockázatalapú felügyeleti eljárás kialakítását. Ennek megfelelően a Kamara is köteles a szolgáltató vagy szektor jellege és mérete, valamint a szolgáltatóra vagy szektorra jellemző ügyfél, termék, szolgáltatás, alkalmazott eszköz körülményei alapján – a szolgáltató jellegével és méretével arányosan – felügyeleti kockázatértékelést készíteni. A felügyeleti kockázatértékelés során a felügyeletet ellátó szerv figyelembe veszi a kormányzati szintű nemzeti kockázatértékelés eredményeit. A törvény meghatározza továbbá a felügyeleti tevékenység gyakorlásához a felügyeleti eljárásrend rögzítésének a kötelezettségét, amely a felügyeleti kockázatértékelésen alapul.

A Kamara által kiadott Felügyeleti Kockázatértékelés ügyfélkapus belépést követően tölthető le.

A nemzeti kockázatértékelés elkészítését az alábbiak teszik szükségessé:

• nemzetközi követelmény,
• a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozás kockázatainak megismerése, megértése és kezelése létfontosságú a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozás elleni hazai rezsim (jogszabályok, intézményi háttér) megerősítése, a hatékonyság növelése és az erőforrások megfelelő allokálása érdekében.

A nemzetközi követelmény az FATF 2012-ben kibocsátott 40 ajánlásának 1. ajánlásában (és az EU 4. pénzmosás elleni irányelvében) található, amely a nemzeti kockázatértékelés követelményét és annak alapelveit is megfogalmazza: Egy adott országnak szükséges azonosítania, megvizsgálnia és megértenie a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozás kockázatait. Az ajánlás előírja, hogy szükséges egy olyan hatóság kijelölése vagy eljárásrend kialakítása, amely felelős a kockázatelemzés koordinálásáért és naprakészen tartásáért, valamint a források alkalmazásáért. Az ajánlás célja tehát, hogy az egyes országok olyan kockázatelemzéssel rendelkezzenek, amely megalapozza a kockázatérzékenységi alapon történő eljárások alkalmazását, és biztosítsa, hogy az alkalmazott eljárások arányosak és összhangban állók legyenek a kockázatelemzésben azonosított kockázatok mértékével. A nemzeti kockázatértékelés megalapozza továbbá az erőforrások hatékony elosztását, a feladatok priorizálását. Az ajánlás alapján a nemzeti kockázatértékelésben szükséges alacsonyabb és magasabb kockázatokat meghatározni, amelyek alapján alkalmazható a fokozott, illetve az egyszerűsített ügyfél-átvilágítási eljárás. Az ajánlásban meghatározásra kerül továbbá, hogy a pénzügyi és a nem pénzügyi szolgáltatók kötelesek azonosítani, megvizsgálni a kockázatokat és kötelesek megfelelő eljárásokat alkalmazni a kockázatok enyhítése céljából, illetve a kockázatok mértékével arányos eljárásokat alkalmazni. A nemzeti kockázatértékelés nem egyszeri feladat, szükséges annak folyamatos vizsgálata és naprakészen tartása.

A nemzeti kockázatértékelés célja a kockázatok megismerése a fenyegetések és a sebezhető pontok feltárásával a döntéshozók és politikaformálók, valamint a Pmt . szerinti felügyeletet ellátó hatóságok, bűnüldöző szervek, és szolgáltatók számára.

A nemzeti kockázatértékelés tehát elősegíti:

• a hatóságok erőforrásainak hatékony beosztását, pozícionálását, prioritások felállítását;
• a kockázatérzékenységi alapon történő felügyeleti eljárások hatékonyságának növelését és/vagy kialakítását;
• a pénzügyi és nem pénzügyi szolgáltatók saját (intézményi, vagy szektorális) kockázatelemzéseinek elkészítését és eljárásaik hatékonyabbá tételét;
• a kockázatérzékenységi alapon történő ügyfél-átvilágítás hatékonyabb végrehajtását;
• a bűnüldözés stratégiájának, súlypontjainak meghatározását a pénzmosás, annak alapbűncselekményei, valamint a terrorizmus finanszírozása elleni fellépés terén;
• a pénzeszközt, vagyont generáló bűncselekmények pénzmosási kockázatának megbecsülését;
• fokozott vagy speciális eljárások kidolgozását, egyszerűsített eljárás alkalmazását, illetve azon kivételek meghatározását, amelyet részben vagy teljesen mentesíteni lehet/szükséges a pénzmosás és terrorizmus finanszírozás elleni rendelkezések alól
• információkat biztosít egy új termék bevezetéséhez, stb.